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Calculadora ISR · Enajenación
Impuesto Sobre la Renta en venta de inmuebles
Art. 126 LISR
Datos de la Operación
📅 Fecha de Adquisición
💰 Precio de Adquisición $
📅 Fecha de Enajenación
💰 Precio de Enajenación $
🧮
Calcular ISR
🏗️
Distribución Terreno / Construcción
20% / 80%
Terreno + Construcción
Solo Terreno
Solo Construcción
% Terreno
% Construcción
👤
Tipo de Enajenante
Residente
Enajenante Extranjero (sin RFC)
Aplica Art. 160 LISR — tres opciones de retención
🏠
Casa Habitación y Exención
No aplica
Tipo: Casa Habitación
Habilita exención Art. 93 LISR hasta 700,000 UDIs
Aplica Exención Art. 93 LISR
Requiere no haber enajenado otra casa habitación en 5 años
Local Comercial (genera IVA 16%)
Mutuamente excluyente con casa habitación
📉
Deducciones Adicionales
$0.00
Gastos / Mejoras Deducibles $
Fecha de Mejoras (si aplica)
Comisión Inmobiliaria $
🗺️
Entidad Federativa
Jalisco
Ubicación del Inmueble
Sin Impuesto Cedular (CDMX, Edo. Mex, etc.)
Jalisco (5% cedular)
Guanajuato (5% cedular)
Chihuahua (5% cedular)
Quintana Roo (5% cedular)
Yucatán (5% cedular)
👥
Enajenantes Múltiples
1 enajenante
Número de Enajenantes
¿Cuántos aplican exención?
⚙️
Opciones Avanzadas
Tabla INPC local
Usar tabla INPC local (ejercicio)
Recomendado para valores de ejercicio fiscal corriente
📊 Resultados del Cálculo
↺ Nueva Consulta
Actualización por Inflación
INPC mes de venta
—
INPC mes de compra
—
Factor de Actualización
—
Años transcurridos
—
Deducciones
Terreno actualizado
—
Construcción (depreciada y actualizada)
—
Gastos / Mejoras
—
Comisión inmobiliaria
—
Total Deducciones
—
Utilidad Gravable
Precio de Enajenación
—
(−) Total Deducciones
—
(−) Exención Casa Habitación
—
% Gravable (después exención)
—
Utilidad Gravable
—
ISR Extranjero — Art. 160 LISR
Opción 1 · 25% s/Ingreso (sin deduc)
—
Opción 2 · 35% s/Ganancia (con deduc)
—
Opción 3 · Tablas Art. 152
—
✅ Mejor Opción
—
Cálculo ISR — Art. 126 LISR
Utilidad Anual (Utilidad ÷ Años)
—
ISR Anual (tablas Art. 152)
—
ISR Total (ISR Anual × Años)
—
Distribución del ISR
ISR Entidad Federativa (máx 5%)
—
ISR Federación
—
IVA Local Comercial (16%)
—
ISR Cedular Estatal (5% s/ganancia)
—
💰 TOTAL ISR A PAGAR
—
— % s/precio venta
⚠️
Pérdida Fiscal:
Las deducciones superan el precio de enajenación. No hay ISR a pagar.